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Die Autoren
6
Vorwort zur 2. Auflage
8
Inhaltsverzeichnis
10
Abkürzungsverzeichnis
18
1. Einleitung
22
2. Mandatsanbahnung
25
2.1 Fragebogen Erstgespräch
25
2.2 Checkliste Unternehmer
28
2.3 Notwendige Unterlagen zur Bearbeitung des Mandates
29
2.4 Checkliste: Beratungsanlässe
31
2.5 Aufnahmebogen Rechtsberatung
33
2.6 Mandantenfragebogen für Ärzte
34
2.7 Personalfragebogen für Verbraucher
51
3. Einschätzung von Neumandaten
54
3.1 Abfrageroutine bei Wirtschaftsauskunftei
54
3.2 Muster Dauerrechnung – Vorschussbetrag
55
3.3 Abfrageroutine für krisenbehaftete Unternehmen
56
4. Mandatsaufnahme
57
4.1 Steuerberatungsvertrag
57
4.2 Vollmacht inklusive Untervollmacht
64
4.3 Zustellungsvollmacht inklusive Untervollmacht
65
4.4 Vollmacht Steuerberater detailliert
66
4.5 Auftragsbestätigung des Steuerberaters
68
4.6 Angebot Vorlage blanko
70
4.7 Treuhandvertrag
72
4.8 Checkliste Erfordernis einer Mandanteneinwilligung
74
5. Jahresabschlussbearbeitung
76
5.1 Checkliste Einzelunternehmen und Personengesellschaften
76
5.2 Checkliste Kapitalgesellschaften
77
5.3 Checkliste Bestandsaufnahme
78
5.4 Bilanzbesprechung Einzelunternehmen
81
5.5 Bilanzbesprechung Kapitalgesellschaften
82
5.6 Saldenbestätigung für Debitoren und Kreditoren
83
5.7 Saldenbestätigung für Kreditinstituten
85
5.8 Inventuraufnahme
86
6. Finanzwesen
87
6.1 Gesellschaftereinlage (Beschluss)
87
6.2 Tilgungsdarlehen
88
6.3 Bürgschaftserklärung eines Gesellschafters
90
6.4 Bürgschaftserklärung
91
6.5 Musterrechnung Normale Rechnung
93
6.6 Musterrechnung Kleinbetragsrechnung
94
6.7 Musterrechnung Gutschrift
95
6.8 Mahnung
96
6.9 Kosten- und Erlösplanung
97
6.10 Checkliste Zugangsbeweis
98
6.11 Auskunft Einwohnermeldeamt
99
6.12 Auskunft Handelsregister
100
6.13 Auskunft Gewerberegister
101
6.14 Auskunft Grundbuchamt
102
6.15 Forderungsabtretung (§§ 398 ff. BGB)
103
6.16 Interne Forderungsaufstellung
105
6.17 Aufforderung zur Rücknahme des Widerspruchs
106
6.18 Rücknahmeerklärung des Widerspruchs
107
6.19 Antrag Lohnpfändung
108
6.20 Auskunft bei Lohnpfändung
109
6.21 Ratingformular
110
6.22 Ratingformular Klassifizierungshinweise
112
6.23 Jahresplanungen Liquidität
114
6.24 Risikoerfassungsbogen für Versicherungen
115
6.25 Anschreiben an Insolvenzverwalter wegen Eigentumsvorbehalt
128
6.26 Antrag auf Anordnung der Zwangsverwaltung
130
6.27 Deckblatt strittige Forderung
131
6.28 Provisionsabrechnung
132
7. Krisenfrüherkennung
133
7.1 Monatlich wiederkehrende Buchungen
133
7.2 Monatliche Abgrenzungsbuchungen
134
7.3 Außergewöhnliche Abweichungen der Finanzbuchhaltung
135
7.4 Ungeklärte Posten
136
Buchführung
136
7.5 Monatliche Routine – Umsatzsteuerwerte-Jahresabschluss
137
7.6 4-Felder-Prinzip
138
7.7 Ertrags- und Liquiditätsplanung – Bewertung
139
7.8 Sofortmaßnahmen zur Liquiditätsverbesserung
144
7.9 Factoring-Anfrage
145
7.10 Checkliste Dauerschuldverhältnisse
146
7.11 Cash-Flow-Berechnung
147
7.12 Ein- und Ausgabenplanung für Verbraucher
148
7.13 Überschuldungsstatus
149
7.14 Belehrung über Sanierungsbedürfnis
153
8. Checklisten zur Konsolidierung
154
8.1 Checkliste Innovationsklima
154
8.2 Checkliste Vertrieb
155
8.3 Checkliste Einkauf
156
8.4 Checkliste Produktion und Logistik
157
8.5 Checkliste Personalwesen
158
8.6 Checkliste Finanzierung
159
8.7 Checkliste EDV
160
8.8 Quick-Check (Rating)
161
8.9 Tagesprotokoll der Beratung
176
9. Gegensteuerungsmaßnahmen
177
9.1 Maßnahmenkatalog nach Priorität
177
9.2 Maßnahmen zur Leistungssteigerung
179
9.3 Maßnahmen zur Kostensenkung
180
9.4 Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
181
9.5 Maßnahmen zur Umsatzsteigerung
182
9.6 Aktionsplan
183
9.7 Ertrags- und Liquiditätsplanung
184
9.8 Risikolage des Unternehmens
185
9.9 Risikoanalyse – akute Unternehmenskrise
187
9.10 Checkliste Krisendiagnose
188
10. Bearbeitung von krisenbehafteten Mandaten(Haftungsreduzierung)
192
10.1 Honorarvereinbarung bei Krisenmandaten
192
10.2 Mitteilung der Mandatsniederlegung
193
10.3 Mitteilung an Mandanten – Illiquidität
194
10.4 Mitteilung an Mandanten – Insolvenzantragspflicht
195
10.5 Bestätigung des Mandanten
196
10.6 Anschreiben zum Jahresabschluss krisenbehafteter Unternehmen
197
10.7 Informationsschreiben zur BWA
199
10.8 Belehrung Insolvenzantragspflicht
201
10.9 Belehrung Insolvenzantragspflicht – Liquidation
203
10.10 Bestätigung Beratungsleistungen
205
10.11 Anschreiben Konzeptfreigabe
206
10.12 Anschreiben Anforderungen einer handelsrechtlichenGoing-concern-Prognose
207
10.13 Anschreiben Hinweis auf Notwendigkeit einer positivenFortführungsprognose
209
11. Restrukturierungsberatung
211
11.1 Angebotserweiterung
211
11.2 Darlehensvertrag
212
11.3 Zins- und Tilgungsplan zum Darlehen
215
11.4 Checkliste vor Darlehensgewährung zu klärende Fragen
217
11.5 Krisenbestimmung in Darlehensverträgen
218
11.6 Rangrücktrittsvereinbarung mit bedingtem Darlehensverzicht
219
11.7 Erklärung über einen Rangrücktritt
220
11.8 Rangrücktritt eines stillen Gesellschafters
221
11.9 Vereinbarung über einen qualifizierten Rangrücktritt
222
11.10 Finanzplandarlehen GmbH-Satzung
223
11.11 Finanzplandarlehen Schuldrechtliche Vereinbarungen
224
11.12 Gehaltsverzicht für die Vergangenheit
225
11.13 Künftiger Gehaltsverzicht
226
11.14 Vertrag über die Errichtung einer stillen Gesellschaftsbeteiligung
227
11.15 Sicherungsabtretungsvertrag
237
11.16 Globalabtretung
238
12. Aktive Sanierungsberatung
239
12.1 Checkliste Sanierungsfähigkeit
239
12.2 Angebot Vorlage Sanierung
241
12.3 Auftragsbestand
242
12.4 Bilanzvergleich
243
12.5 Checkliste Factoring
244
12.6 Checkliste Fortführungsprognose
245
12.7 Checkliste Kreditbeurteilung
248
12.8 Checkliste öffentliche Fördermittel
249
12.9 Checkliste Stärken- und Schwächenanalyse
251
12.10 Checkliste Unterlagen Existenzgründung
253
12.11 Liquiditätsplanung
254
12.12 Sicherheitenliste
256
12.13 Vorlage Kreditanfrage
257
12.14 Muster Sanierungskonzept
261
12.15 Vertriebsergebnisplanung
264
12.16 Vertriebsplanung nach Produktgruppen und Märkten
265
12.17 Notarielles Schuldanerkenntnis (abstrakt)
266
12.18 Vermögensbilanz
267
12.19 Checkliste Sanierungsmaßnahmen bei Steuerschulden
268
12.20 Checkliste Risiken einer Sanierung
269
13. Außergerichtliche Sanierungsberatung
270
13.1 Mandatsanzeige gegenüber Lieferanten
270
13.2 Mandatsanzeige gegenüber Kreditversicherern
271
13.3 Anwaltliches Vergleichsangebot mit Akzept
272
13.4 Vergleichsangebot bei Sachverwaltung mit Akzept
275
13.5 Vergleichsangebot mit Akzept – Abänderung
278
13.6 Revision – Moratorium
280
13.7 Revision – Vergleichsangebot mit Akzept
281
13.8 Forderungsverzicht gegen Besserungsschein
284
13.9 Musterformulierung Harte Patronatserklärung
285
13.10 Vergleichsregelungen
286
13.11 Anschreiben Auskunfteien Sanierung
287
13.12 Mandatsniederlegung
288
13.13 Vergleich direkt durch Schuldner
289
13.14 Sanierungszwischenbericht für Mitarbeiter und Banken Vergleichdirekt durch Schuldner
290
13.15 Ratenzahlungsvereinbarung
291
13.16 Aufrechnungsverzicht Lieferanten
292
13.17 Kreditorenliste
293
13.18 Stundungsvereinbarung
294
13.19 Vergleichs- und Abwicklungsvereinbarung Vermieter
296
14. Personalpolitik bei Unternehmen in der Krise
299
14.1 Sozialplan
299
14.2 Mitarbeiterliste für Sozialauswahl
304
14.3 Interessenausgleich
305
14.4 Abwicklungsvertrag
308
14.5 Abmahnung (Geschäftsführer)
312
14.6 Aufhebungsvertrag (Geschäftsführer)
313
14.7 Einfaches Kündigungsschreiben
315
14.8 Betriebsbedingte Kündigung Merkblatt
316
14.9 Änderungskündigung
317
14.10 Anhörung des Betriebsrates bei Kündigung
319
14.11 Unterlagen zur Erstellung einer Personalstatistik
320
14.12 Handelsvertretervertrag
321
14.13 Arbeitszeugnis
328
14.14 Arbeitsvertrag leitender Angestellter
329
14.15 Arbeitsvertrag geringfügige Beschäftigung
332
14.16 Gehaltsherabsetzung Geschäftsführer
334
14.17 Anstellungsvertrag Geschäftsführer
335
14.18 Anstellungsvertrag Gesellschafter-Geschäftsführer
338
14.19 Geschäftsbesorgungsvertrag
342
14.20 Praktikumsbescheinigung
344
14.21 Trennung Gesellschafter (To Do Liste)
345
15. Liquidation und Abwicklung von Unternehmen
346
15.1 Handelsregisteranmeldung zur Auflösung
346
15.2 Handelsregisteranmeldung der Beendigung der Liquidation
347
15.3 Gesellschafterbeschluss zur Auflösung einer GmbH
348
15.4 Bekanntmachung der Auflösung im Veröffentlichungsorgan der GmbH
349
15.5 Übersicht Liquidationseröffnungsbilanz
350
15.6 Erläuterungen zur Liquidationseröffnungsbilanz
352
15.7 Übersicht Liquidationsjahresbilanz
356
15.8 Tabelle Liquidationsjahresbilanz
359
15.9 Übersicht Liquidationsschlussbilanz
360
15.10 Tabelle Schlussrechnung Liquidationsverfahren
363
15.11 Tabelle Schlussrechnung sofortige Liquidierung
364
15.11 Tabelle Schlussrechnung sofortige Liquidierung
365
15.12 Dreimalige Bekanntmachung der Liquidation
366
15.13 Ermittlung Unternehmenswerte bei Liquidation
367
15.14 Stillegungsplan
368
15.15 Liquidationsbilanz
370
15.16 Aufstellung Liquidation versus Insolvenz
371
15.17 Vertraulichkeitserklärung für Unternehmenskauf
372
15.18 Vertraulichkeitsvereinbarung
373
15.19 Unternehmenskaufvertrag
375
15.20 Inhalt Due Diligence
379
16. Regelinsolvenzverfahren gem. § 21 InsO
382
16.1 Form und Inhalt des Insolvenzantrages
382
16.2 Eigenantrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens
383
16.3 Gläubigertabelle Privatentschuldung
384
16.4 Schuldenbereinigungsplan
385
16.5 Mitteilung an das Finanzamt
387
16.6 Mitteilung an die Krankenkasse
388
16.7 Vergütungsvereinbarung im Insolvenzverfahren
389
16.8 Verschwiegenheitsverpflichtung für Arbeitnehmer
390
16.9 Antrag gegen den Gläubigerinsolvenzantrag
391
16.10 Antrag gegen den Gläubigerinsolvenzantrag durch Anwalt
392
16.11 Rücknahme eines Insolvenzantrags
394
16.12 Forderungsanmeldung
395
16.13 Nachträgliche Forderungsanmeldung Insolvenz
396
16.14 Sicherungsmaßnahmen Insolvenz
397
16.15 Antrag auf Abgabe der Eidesstattlichen Versicherung
398
16.16 Sicherheitenpoolvertrag
400
16.17 Vorläufiger Gläubigerausschuss Insolvenz
402
16.18 Checkliste Unterlagen Insolvenzantrag
404
16.19 Tabelle Insolvenzursachen
405
16.20 Frühwarnindikatoren für Insolvenz aus Banksicht
406
16.21 Maßnahmen der Bank und ihre Wirkung
407
16.22 Tabelle Absonderungsrechte
408
16.23 Verteilungsverzeichnis nach § 188 InsO
409
16.24 Verteilungsverzeichnis Bekanntmachung nach § 188 Satz 3 InsO
410
16.25 Insolvenzantrag eines Liquidators
411
16.26 Insolvenzantrag eines Nachtragsliquidators
412
16.27 Insolvenzantrag einer GmbH & Co. KG
413
16.28 Insolvenzfremdantrag mit Massekostenvorschuss
414
16.29 Antrag auf Nachlassinsolvenzverfahren durch Erben
416
16.30 Antrag auf Prozesskostenhilfe
417
16.31 Erledigung der Hauptsache im Insolvenzverfahren
418
16.32 Anschreiben an Bank bei Insolvenzverfahren
419
16.33 Antrag auf Stillegung des Unternehmens
421
16.34 Verzeichnis der Massegegenstände
422
16.35 Unternehmenskaufvertrag in der Insolvenz
423
16.36 Merkblatt Kostenstundung im Insolvenzverfahren
425
16.37 Inhaltsverzeichnis eines Insolvenzplans
427
17. Vereinbarung über Regelung der Sicherheiten auf Warenlager
453
17.1 Angebot Vorlage Insolvenzplan IDW
453
17.2 Geschäftsordnung für den vorläufigen Gläubigerausschuss
454
17.3 Vegleichsrechnung Eigenverwaltung versus Regelverwaltung
457
17.4 Verfahrenskostenkalkulation
458
17.5 Vermögensübersicht gem. § 153 InsO
459
17.6 Einberufung einer außerordentlichen Gesellschafterversammlung
460
17.7 Gesellschafterbeschluss Insolvenzplan gem. § 270a InsO
461
17.8 Sanierungsmanagement- und Dienstvertrag
462
17.9 Gläubigerausschuss Kleingläubiger
464
17.10 Gläubigerausschuss Arbeitnehmer
465
17.11 Antrag Eigenverwaltung
467
17.12 Antrag vorläufiger Gläubigerausschuss
469
17.13 Vordruck Anschreiben an das Finanzamt wegen Organschaft bei 270a InsO
471
17.14 Verwaltervergütung Berechnungsschema
473
17.15 Versicherungsgutachten Vorlage
474
17.16 Fortführungsprognose Sanierungskonzept
478
17.17 Info Gläubiger
480
17.18 Info Krankenkassen
482
17.19 Anschreiben Berufsgläubiger im vorläufigen Verfahren
483
17.20 Musterbrief Krankenkasse
484
17.21 Info Gläubiger Klage
485
17.22 Beitrittsschreiben Poolverwaltung
486
17.23 Tagesordnung inklusive Geschäftsordnung Gläubigerausschuss
487
17.24 Vordruck Anfrage nach Kassenprüfung
490
17.25 Weiterführung Geschäftsbeziehung im Verfahren gemäß § 270a InsO
491
18. Schaubilder und allgemeine Checklisten
493
18.1 Verfahrensgrundsätze
493
18.2 Ablauf des Feststellungsverfahrens
494
18.3 Ablauf des Restschuldbefreiungsverfahrens
495
18.4 Arten der Zwangsvollstreckung
496
18.5 Übersicht Pfandrecht
497
18.6 Übersicht Sicherungsabtretung
498
18.7 Übersicht Sicherungsübereignung
500
18.8 Phasen einer Unternehmenssanierung
501
18.9 Checkliste Kundenorientierte Merkmale
502
18.10 Checkliste Qualität Leistungsprozesse
503
18.11 Checkliste Rentabilität
504
18.12 Checkliste Finanzströme
505
18.13 Checkliste Kapitalausstattung
506
18.14 Checkliste Managementqualität
507
18.15 Schaubild – Haftung des vorläufigen Insolvenzverwalters
508
18.16 Schaubild – Inhalt des Insolvenzplans
509
18.17 Schaubild – Vorlage eines Insolvenzplans
510
18.18 Schaubild – Pflichtverletzung des vorläufigen Insolvenzverwalters
511
18.19 Schaubild – Rechtsstellung des vorläufigen Insolvenzverwalters
512
19. Sicherung des Unternehmens – Unternehmensnachfolge
513
19.1 Checkliste Unternehmensnachfolge
513
19.2 Ablauf Planung Ruhestand
516
19.3 Ablauf Planung Krankheit
517
19.4 Ablauf Planung Todesfall
518
19.5 Patientenverfügung
519
19.6 Patientenverfügung – Ergänzung –
522
19.7 Patientenverfügung – Ergänzung schwerer Krankheit –
523
19.8 Postmortale Vorsorgevollmacht
527
19.9 Transmortale Vorsorgevollmacht
529
19.10 Ratgeber Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung
532
19.11 Betreuungsverfügung
533
19.12 Kontovollmacht
534
19.13 Verfügung zugunsten Dritter für den Todesfall
536
19.14 Angebot Investorensuche
539
20. Download der Formulare/E-Book-Zugang/Online-Nutzung im Internet
541
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